שם הפרוטוקול: פרוטוקול מליאה מס' 19

עיר: חוף השרון
ועדה: אחר
קטגוריה
תאריך: תאריך: 22/03/2026
מקור: הקובץ המקורי באתר חוף השרון
עותק שמור: עותק מהארכיון שלנו (אם הקישור למקור אינו זמין)

מסמכים נוספים באותה ישיבה: פרוטוקול דיונים נגיש · תמלול

זהו העתק סרוק של הפרוטוקול. הטקסט שלהלן הופק ממנו בזיהוי תווים אוטומטי, ולכן אינו מדויק ואינו מופיע בחיפוש - פרוטוקול דיונים נגיש הוא הגרסה המלאה.

5 בנקי

<;חוף הש ודו

ו איזור'יה

5. עמידה בנהלי הרכש

צורף אישור יתרות חשבון הבנק לתאריך 31.12.2024.

אודים | ארסוף | ארסוף קדם | בית

יהושע | בני ציון | בצרה | גליל ים

> על פי דיני הרכש אין לבצע רכישות ללא הליך של בדיקת הצעות מחיר או הליך של מכרז.

> בנוסף, חלה חובה לעגן את הרכש בהסכס התקשרות- אס בחוזה כתוב או בטופס הומנה המגדיר

את המוצר או השירות הנרכש וכן את תנאי המסגרת למוזמן כגון זמני אספקה ותנאי תשלוס.

1.. מדגם מכרטסת הנהלת חשבונות:

בכדי לוודא קיומם של שלוש הצעות מחיר כנדרש בנוהל - בנה מדגם של 5 ספקים שנרשמה בגינס

הוצאה בסכום של בין 10,000 שייח ל-378500 ₪ כולל מעיימ.

בדיקת הוצאות לפי ספק בשנה הנבדקת:

הצללה חינוך

שביל קלדרון

חלונות מועדון

נוער

נדנדה סוס

חבל

רעפים מטבח

ילדים

143

21,000

2 התקשרולות ארוכות טווח/מכרזים

הבדיקה תתייחס להוצאות שנדרש לגביהס הליך מכרוי על פי כללי הרכש ברשומייק מתקציב

שוטף ומתבייריס לרבות ספקים ששולס להם במצטבר ב-3 השנים האחרונות סכום העולה על

0 ₪ כולל מעיימ.

פרט את הממצאים:

פירסט עוו

| יקום רשת חשמל. | 55,000

תאורת חוץ

שמירה

ספק יחיד

כן

3 הסכומים מתעדכניס מעת לעת ומפורסמים עייי משרד הפנים.

לא התקבלו

אסמכתאות

ולכן לא ידוע

האם עומדים

בנהלי רכש.

לא תקין | קיים הסכם

משנת 2014.

יש לצבאת

למכרז.

חוף השרון"

מועצה אזורית

6. 'יסל סגורי' - היטל שמירה

1 האם מתבצעת שמירה ביישובו כן

2 ניהול השמירה: הועד מנהל את חלקו.

3 האם הועד גובה היטל שמירה? אין גביה עבור השמירה.

4 האם הגביה מתבצעת במועצה! לא.

5 הכנסות : במידה והגביה מתבצעת עייי הועד, בדוק התאמת תעריף הגביה לתעריף שאושר

בחוק העזר.

סהייכ חיוב

סהייכ גביה

6 גביה

סחייכ הוצאות ₪

6 הוצאות : בדוק האס סעיף ההוצאות כולל רק את ההוצאות המאושרות על פי תכנית השמירה

המועצתית: לא רלוונטי היות והועד אינו גובה היטל שמירה.

7. בללי:

טפסי הצהרות : בדוק וצרף את טפסי הצהרות הועדים המצייב בנושאיס הבאיס :

שס הטופטי

קרבה משפחתית

ניכוי מס במקור

הצהרת חשב שכר

חשבוניות מגרה

תקין/ לא תקין

תקין

הערות

קרו 0

/ | מציי

הו השוו | 0

דוח פעולות

204

ועדים מקומיים

כפר נטר

חוו י השרון[?

ועד מקומי כפר נטר

1. נתונים כללים על פי תקציב שנת 2024

מספר תושבים 1 19

מס ועד מקומי 4 שיח למייר לשנה

סה'יכ הוצאות (כולל גני ילדים) 6 אשייח

סהייכ הוצאות (ללא גני ילדיס) 6 אשיית

הוצאות - כללי

סעיף אש'יח אחוז סעיף אש'יח אחוז

מינהלה 107 12 מימון 20 0-7

הנחות מיסי ועד מפעלים אחרים

חינוך בתי ספר- גנים 2041 תרבות 210 15

תנועות נוער,

מתנס"יים וצהרונים | 575

ספריות

חגלגות אירועיס

וטכסים 7 15

שמירה 21 18

מוניציפליות אחרות. | 926 3

סה''כ הוצאות ללא

גני ילדים 2,006 10%

2. הרכב חברי הועד המקומי:

שס תפקיד

קרן אלוני יוייר הועד

אילנית קסל גזברית

נמרוד ענבר חבר ועד

דינה ברימר חברת ועד

האם היה שינוי בהרכב חברי הועד בשנה הנבדקת? כן.

האם ההחלפה בוצעה בהתאם לצו המועצות האצוריות?ו כן.

+ לפי נתוני מרשס האוכלוסין

* סעיף 130 א בצו או 91 בצו לגבי יישוביס בהס קיימת והות ועדיס

-%וג,

<חוף השרו

מועצה אזורי'ת

3. זכויות חתימה (נדרש רק אם היה שינוי משנה קודמת):

סעיף 2 לצו המועצות המקומיות (מועצות אזוריות), תשיייח-1958 קובע: כל המחאה

או פקודת תשלוס לחובת הועד המקומי יהיו חתומים בידי ראש הועד ובידי גובר הועד,

ובהעדר הגזבר יהיו חתומיס בידי חבר הועד או עובד הועד שנתמנו עייי הועד המקומי

למלא את מקומו של הגזבר.

= גזְבר- חבר ועד מקומי או עובד ועד מקומי.

= נבצרות גזבר- ניתן למנות מראש חבר/עובד ועד כמורשה חתימה במקוס הגובר אך יש

להתנות את חתימתו רק בעת נבצרות של גובר המועצה.

* גבצרות *\''ר ועד- רק בעת נבצרות ניתן למנות חבר ועד מקומי כמורשה חתימה

במקוס חיוייר. לא ניתן למנות מראש.

* חבר ועד שמונה כמורשה חתימה במקוס גזבר בעת נבצרות לא יכול לשמש כמורשה

חתימה גס במקוס יוייר הועד בעת נבצרות.

= נבצרות- היעדרות מחמת שהייה בחוייל, מילואים, אשפוז ממושך וכיוצייב.

תאריך אישור בעלי וכות החתימה: 27.10.2024.

שמות והרכב בעלי זכויות החתימה:

תפקיד שם תקין/לא תקין הערות

לוייר קרן אלוני תקין

גוברית אילנית קסל תקין

חברת ועד דינה ברימר תקין מונתּה כמורשית חתימה במקוס

הגזברית רק בעת נבצרות.

4. ניהול הועד המקומי:

עבודת הוועד המקומי ותהליכי קבלת ההחלטות בוועד חינן הכרחיות לניהולו התקין של הישוב.

פעילויות כגון: קביעת סדר יום, פומביות ושקיפות ישיבות הועד, מניין חוקי, פרוטוקולים, ביצוע

ומעקב אחר החלטות, תקציב שנתי, המצאת ידיעות למועצה ולציבור הינן חלק מפעילויות

שבשגרה וחיוניות לניהול תקין של הוועד המקומי.

על הועד לקיים ישיבה בכל 6 שבועות ולהקליטה.

חוף השרו

מועצה אזורית

1 ניהול ישיבות הועד

נושא הבדיקה מבוצע/ לא תקין/ הערות

מבוצע לא תקין

הקלטת ישיבות לא מבוצע לא תקין הועד הצהיר כל החל משנת

6 כל הישיבות יוקלטו.

רישוס הנוכחיס מבוצע תקין

רישוס מהלך הדיוניס מבוצע תקין

רישום הצבעות מבוצע תקין

רישוס החלטות מבוצע תקיו

מספר ישיבות בשנה 15 תקין

משלוח הפרוטוקולים לחברי | מבוצע תקין

הועד

באיוה דרך מפורסמים את הפרוטוקלים פתוחיס. | תקין

הפרוטוקוליס לעיון התושבים.

בנוסף, נשלת דיווח

חצי שנתי לתושבים.

רשום את תאריכי הישיבות שהתקיימו בשנה הנבדקת:

04 2004 1.004 04

164 212004 14 114

212-2004 1114 14 4

24 4 4

2 אישור תקציב:

את התקציב יש להגיש למועצה לצורך קבלת אישור המליאה עד 1 באוקטובר שלפני שנת התקציב.

מהו התאריך בו אושר התקציבי 22.01.2024.

מהו התאריך בו נשלח התקציב למועצה? 29.01.2024.

ליקוי לא מהותי- הוגש באיחור של מס' ימים עקב חילופי יו''ר סמוך למועד הגשת התקציב.

0.0%

אחוך ף השרו

מועצה אזורית

3 דין וחשבון

ראש הועד צריך להכין דין וחשבון על השנה החולפת עד 1.4. על הועד לקיים דיון בדו''ח, לפרסמו

לתושבים ולהגישו למועצה עד 1.6.

האס הוכן דין וחשבוןז כן.

מתי ובאיוו דרך פורסס הדין וחשבון לתושבי היישוב! נשלח לתושבים ביום 25.12.2024.

האס ומתי הועבר הדין וחשבון למועצה? 27.03.2025

תקין.

הובהר לועד המקומי כי יש לדון בדין וחשבון בישיבת הועד המקומי. בדוח פעולות לשנת 2025 הנושא

יבדק.

4 הפרדת בעילות ועד מקומי/אגודה

האם קיים חשבון בנק עייש הועד המקומיו כן.

האם מבוצע רישוס נפרד ועצבמאי בספרי הנהייח? כן.

תקין.

5 דוח כטספי

על הדוח הכספי המבוקר בגין השנה שחלפה להיות מוכן עד לתאריך 31.3 . יש להעבירו למועצה,

לאחר אישור הנהלת הועד, עד ל- 30.4

מהו המועד בו אושר הדות הכספיז 16.04.2025.

מה המועד בו הועבר הדוח הכספי למועצה! 12.05.2025

אושר והוגש לאחר המועד הקבוע בחוק (לא מהותי לאור הסמיכות בזמנים).

יחד עם זאת, נמצאו הממצאים הבאים:

- | עפייי הנחיות משרד הפניס יש לנהל רשימת רכוש קבוע ולצרפה לדוח הכספי;

- | התנהלות עס כרטיסי אשראי עייש חברי הועד אינה תקינה ועומדת בניגוד לדרישה לאישור

הוצאות בחתימה של מורשי החתימה של הועד המקומי;

- | חסרים נתונים לגבי משרות ושכר בנספח בי- יצוין כי הועד המקומי הצתיר כי הליקוי יטופל

בדוח הכספי הבא;

5 בנקים

צורפו אישורי יתרות חשבונות הבנקיס לתאריך 31.12.2024.

0/0

<חוף השרון+

5. עמידה בנהלי הרכש

> עלפי דיני חרכש אין לבצע רכישות ללא הליך של בדיקת הצעות מחיר או הליך של מכרז.

> בנוסף, חלה חובה לעגן את הרכש בהסכם התקשרות- אם בחוזה כתוב או בטופס הזמנה המגדיר

את המוצר או השירות הנרכש וכן את תנאי המסגרת למוזמן כגון זמני אספקה ותנאי תשלוס.

1. מדגם מכרטטת הנהלת חשבונות:

בכדי לוודא קיומם של שלוש הצעות מחיר כנדרש בנוהל - בנה מדגם של 5 ספקים שנרשמה בגינס

הוצאה בסכום של בין 10,000 שייח ל-378500 ₪ כולל מעיימ.

בדיקת הוצאות לפי ספק בשנה הנבדקת:

ו 2 חי 8

סהר אדירים | קצר ברשת 15 1 - לדברי הועד המקומי

חשמל הם פנו למסי ספקים

אך אף אחד מהם

לא יכל לפתור את

התקלה. לאור

האמור פנו לספק

שהקיס את

המערכת ועל כן יש

לראות בו כספק

יחיד. הועד הצהיר

כי יעשו את מירב

המאמציס לקדם

התקשרות ארוכת

טווח עס הספק.

ארו קפלן גינון 5 3 2.2004 תקין החיוב בפועל היה

גבוה יותר מההצעה.

תגובת הועד הינה כי

הוסיפו יוס עבודה

עקב אילוצים.

א.א סיגמה שמירה 17 לא התקבלו

יבוא אסמכתאות ולכן לא

ידוע האם עומדים

בנהלי רכש.

מ. שלמה רכב 1.000 לא תקין מדובר בתשלום

מכירת רכב ראשון מתוך 89,000

₪. לדברי הועד

קיבלו מס' הצעות

מחיר והספק הגיש

את ההצעה הזולה

ביותר. הובהר לועד

כי העלות מחייבת

יביאה למכרצ היות

ועוברת את הסכוס

הפטור ממכרז.

מסרווה עבודות 10 3 4 תקין

סוהיל

3 הסכומיס מתעדכנים מעת לעת ומפורסמיס עייי משרד הפניס.

1 ו

<חוף השרו

2 התקשרויות ארוכות טווח/מכרזים

הבדיקה תתייחס להוצאות שנדרש לגביהס הליך מכרזי על פי כללי הרכש ברשומייק מתקציב

שוטף ומתביירים לרבות ספקים ששולס להס במצטבר ב-3 השנים האחרונות סכוס העולה על

0 ₪ כולל מעיימ.

פרט את הממצאים:

כפר נטר 1.1 מים לגינון

אגודה

מ.ח 0 | גלנור לא תקיו הליקוי יתוקן

אדריכלות בשנת 2026.

גינון הועד המקומי

יתקשר עם

ספק שזכה

במכרז גינון של

המועצה.

חנוכייב 15 שמירה לא תקין ההתקשרות

גריגורי הייתה אמורה

להיות זמנית

עד למכרו של

המועצה.

מאחר

והמועצה

החליטה שלא

לצאת למכרז

שמירה עבור

חישובים,

ולאור כך

שהועד היה

מרוצה מהספק

ההתקשרות

נמשכה. הועד

הצהיר כי הוא

יפעל לקדם

הסכם

התקשרות

ארוכת טווח

עם הטפק.

6. ''סל סגור'' - היטל שמירה

1 האם מתבצעת שמירה ביישובז כן.

2 ניהול השמירהח: ועד מקומי.

3 האם הועד גובה היטל שמירה? כן.

4 האס הגביה מתבצעת במועצהו כן.

5 הכנסות : במידה והגביה מתבצעת עייי הועד, בדוק התאמת תעריף הגביה לתעריף שאושר

בחוק העזר.

סהייכ חיוב סהייכ גביה % גביה סהייכ הוצאות

33 30 9% 23

6 הוצאות: בדוק האס סעיף ההוצאות כולל רק את ההוצאות המאושרות על פי תכנית השמירה

המועצתית (אם לא, פרט).

לא תקין. בבדיקה שנערכה מול הועד המקומי עלה כי ההוצאות אינן כללו רק את ההוצאות

המאושרות על פי תכנית השמירה המועצתית.

7. בללי:

טפסי הצהרות: בדוק וצרף את טפסי הצהרות הועדיס המצייב בנושאיס הבאיס:

שם חטופס תקין/לא תקין ‏ | העלות

קרבה משפחתית תקין

ניכוי מס במקור תקין

הצהרת חשב שכר תקין

חשבוניות מגרה תקיר

אחוך השרו 4..

מ וע צ ה אזורית

דוח פעולות

2024

ועדים מקומיים

רשפון

-24%ש,

ה=חוך השרון?

ועד מקומי רשפון

1. נתונים כללים על פי תקציב שנת 2024

מספר תושבים+ 10 -]

מס ועד מקומי 2 שיח למייר לשנה

סהייכ הוצאות (כולל גני ילדים) 1 אש'"ח

סהייכ הוצאות (ללא גני ילדים) 0 אשייח

הוצאות - בללי

סעיף אש''ח אחו סעיף אש''ח אחוט

מינהלה 66 19 מימון 6 06

הנחות מיסי ועד 55 13 מים

חינוך בתי ספר- גניס | 1471 6 תרבות 208 8+

תנועות נוער,

מתנסיייס וצהרוניס | 148 4

ספריות 9 02

חגיגות אירועים

וטכסים 1100 2

שמירה 2008 7

מוניציפליות אחרות. | 1330 208

סה/'כ הוצאות ללא

גני ילדים 41 10%

2. הרכב חברי הועד המקומי:

שם תפקיד

נחשון רשף ילייר

יעל פלש חברת ועד

יעל הקש רון חברת ועד

אופיר מרוס חבר/ת ועד

שני שקד סימון חברת ועד

ליאור ג'אן חבר/ת ועד

אסף סלע חבר ועד

האם היה שינוי בהרכב חברי הועד בשנה הנבדקתז כן

האם ההחלפה בוצעה בהתאם לצו המועצות האזוריות?? כן.

ג לפי נתוני מרשם האוכלוסין

סעיף 130 א בצו או 91 בצו לגבי יישוביס בהם קיימת זהות ועדיס

<חוף השרו

מועצה אזורית

3. זכויות חתימה (נדרש רק אם היה שינוי משנה קודמת):

סעיף 132ד לצו המועצות המקומיות (מועצות אזוריות), תשלי/ח-1958 קובע: כל המחאה

או פקודת תשלוס לחובת הועד המקומי יהיו חתומים בידי ראש הועד ובידי גובר הועד,

ובהעדר הגזבר יהיו חתומים בידי חבר הועד או עובד הועד שנתמנו עייי הועד המקומי

למלא את מקומו של הגובר.

= גזבר- חבר ועד מקומי או עובד ועד מקומי.

*" נבצרות גזבר- ניתן למנות מראש חבר/עובד ועד כמורשה חתימה במקוס הגובר אך יש

להתנות את חתימתו רק בעת נבצרות של גזבר המועצה.

= נבצרות *ו'/ר ועד- רק בעת נבצרות ניתן למנות חבר ועד מקומי כמורשה חתימה

במקוס חיוייר. לא ניתן למנות מראש.

= חבר ועד שמונה כמורשה חתימה במקוס גזבר בעת נבצרות לא יכול לשמש כמורשה

חתימה גס במקוס יוייר הועד בעת נבצרות.

* נבצרות- היעדרות מחמת שהייה בחוייל, מילואים, אשפוו ממושך וכיוצייב.

תאריך אישור בעלי ּכות החתימה (יש לצרף את הפרוטוקול) 14.03.2024.

שמות והרכב בעלי זכויות החתימה:

תפקיד

ייר

יעל פלש

אסף סלע

שני סימון שקד

שם

נמרוד רשף

חברת ועד

חבר ועד

חברת ועד

תקין/לא תקין

תקין

לא תקין

4. ניהול הועד המקומי:

הערות

החוק קובע כי מורשי

החתימה הם יו''ר הועד וגזבר

הועד. ניתן למנות מראש

מחליף לגזבר אשר יחליפו

בעת נבצרות בלבד.

עבודת הוועד המקומי ותהליכי קבלת ההחלטות בוועד הינן הכרחיות לניהולו התקין של הישוב.

פעילויות כגון: קביעת סדר יום, פומביות ושקיפות ישיבות הועד, מניין חוקי, פרוטוקולים, ביצוע

ומעקב אחר החלטות, תקציב שנתי, המצאת ידיעות למועצה ולציבור הינן חלק מפעילויות

שבשגרה וחיוניות לניהול תקין של הוועד המקומי.

על הועד לקיים ישיבה בכל 6 שבועות ולהקליטה.

+ 0

חוךי השרוו

\\מ ו עצ ה אזורית

1 ניהול ישיבות הועד

נושא הבדיקה מבוצע/

לא מבוצע

הקלטת ישיבות לא מבוצע

רישוס הנוכחים מבוצע

רישוס מהלך הדיוניס מבוצע

רישוס הצבעות חלקי

רישוס החלטות מבוצע

מספר ישיבות בשנה 10

משלות הפרוטוקוליס מבוצע

לחברי הועד

באיוה דרך מפורסמים. | ניתן להגיע

את הפרוטוקוליס למשרדי הועד

ולעיין בהם.

14 14

4 14

2.0004 72004

2 אישור תקציב:

מהו התאריך בו אושר התקציב! 15.02.2024.

לא תקין

אושר והוגש לאחר המועד.

געש | חרוצים | יקום | כפר נטר | רישפון שכיים

תקין/

לא תקין

תקין

תקיו

לא תקין

תקין

לא תקין

תקין

רשום את תאריכי הישיבות שהתקיימו בשנה הנבדקת:

הליו

464

את התקציב יש להגיש למועצה לצורך קבלת אישור המליאה עד 1 באוקטובר שלפני שנת התקציב.

מהו התאריך בו נשלח התקציב למועצה! 24.03.2024.

הערות

התקיימו מספר ישיבות כנדרש אך

בין מרץ לאוגוסט לא התקיימו כלל

ישיבות.

תל יצחק

<;חוף השרון?

3 דין וחשבון

ראש הועד צריך להכין דין וחשבון על השנה החולפת עד 1.4. על הועד לק*ים דיון בדו''ח, לפרסמו

לתושבים ולהגישו למועצה עד 1.6.

האם הוכן דין וחשבון? כן.

מתי ובאיוו דרך פורסם חדין וחשבון לתושבי חיישובז ניתן להגיע למשרדי הועד ולעיין בדוייח.

האס ומתי הועבר הדין וחשבון למועצה! 27.03.2024

לא תקין.

על הועד המקומי לפרסם את הדין וחשבון לתושבים או לחילופין לעדכן את התושבים שהדין וחשבון

לשנת 2024 נמצא במשרדי הועד והס רשאים להגיע ולעיין.

4 הפרדת בעילות ועד מקומי/אגודה

האם קיים חשבון בנק עייש הועד המקומיי כן.

האם מבוצע רישוס נפרד ועצמאי בספרי הנהיית: כן.

תקין.

5 דוח כספי

על הדוח הבספי המבוקר בגין השנה שחלפה להיות מוכן עד לתאריך 31.3 . יש להעבירו למועצה,

לאחר אישור הנהלת הועד, עד ל- 30.4

מהו המועד בו אושר הדוח הכספיו 31.07.2025.

מה המועד בו הועבר הדוח הכספי למועצה? 14.09.2025.

אושר והוגש לאחר המועד הקבוע בחוק. כמו כן, נמצאו הממצאיס הבאים:

- | עפייי הנחיות משרד הפנים יש לנהל רשימת רכוש קבוע ולצרפה לדוח הכספי. הועד לא הצהיר

שאין לו רכוש קבוע;

- | חסר מידע בנספת בי לגבי שכר;

- | ישנו הפרש גבוה בין השתתפות המועצה בתקציב הבלתי רגיל שמצוין בדוח הכספי לבין

השתתפות המועצה בפועל;

- | אין להמשיך ולגבות מתושבים חדשים תשלוס בגין תשתיות.

5 בנקים

לא צורפו אישורי יתרות חשבונות הבנקים לתאריך 31.12.2024,

2% 0

<חוךי השרו

5. עמידה בנהלי הרכש

= עלפידיני הרכש אין לבצע רכישות ללא הליך של בדיקת הצעות מחיר או הליך של מכרז.

= בנוסף, חלה חובה לעגן את הרכש בהסכם התקשרות- אס בתוזה כתוב או בטופס הזמנה המגדיר

את המוצר או השירות הנרכש וכן את תנאי המסגרת למוצמן כגון זמניי אספקה ותנאי תשלוס.

1. מדגם מכרטסת הנהלת חשבונות:

בכדי לוודא קיומס של שלוש הצעות מחיר כנדרש בנוהל - בנה מדגם של 5 ספקים שנרשמה בגינס

הוצאה בסכוס של בין 10,000 שייח ל-378500 ₪ כולל מעיימ.

בדיקת הוצאות לפי ספק בשנה הנבדקת :

אופיר שערים | שער ההתלטה לא

ואחזקות התקבלה

במסגרת דיון

הועד המקומי.

בלכמן רפאל | מגירות 22,1 3 14 תקין

דניאל חיזוק פרגולה | 15,678 4 - לא תקין ההתלטה לא

דיוינגוף התקבלה

במסגרת דיון

הועד המקומי.

מריו לינצקי ‏ | תבייע בית 20 3 2000 תקין

עלמין

א.מ כלי גינון | טרקטור דשא | 18,720 3 4 תקין

הסכומים מתעדכנים מעת לעת ומפורסמים עייי משרד הפנים.

: \\ּ

<חווף השורון 5 |

2 התקשרויות ארוכות טווח/מכרזים

הבדיקה תתייחס להוצאות שנדרש לגביהס הליך מכרזי על פי כללי הרכש ברשומייק מתקציב

שוטף ומתביירים לרבות ספקים ששולס להם במצטבר ב-3 השנים האחרונות סכום העולה על

0 ₪ כולל מעיימ.

פרט את הממצאים:

ת.אישור = | הליך

הועד תקין/

, לא

- ה ו תקין

מושב רשפון 0 | מים לגינון ספק יחיד תקין

מושב רשפון 5 | שבר מנכ""ל, ספק יחיד תקין

מוּכירה

והנהלת

חשבונות

חיים טייב מעל 80 | עבודות שתילה, | - - - לא התקבלו

אלשייח | ניקוז, חפירת אסמכתאות

ב-3 קברים וכיובייב ולכן לא ידוע

שניס האם

ההתקשוות

בהתאם

לנהלי רכש.

צח אור שירותי 8 | ניקוי וטיאוט | | כן פורסם 4 | תקין

תברואה בעיימ כבישים

6. ''סל סגור'' - היטל שמירת

1 האס מתבצעת שמירה ביישובז כן.

2 ניהול השמירה: ועד מקומי.

3 האם הועד גובה היטל שמירה? כן.

4 האס הגביה מתבצעת במועצה? חלקית. המועצה גובה היטל שמירה עבור עסקים.

5 הכנטות : במידה והגביה מתבצעת עייי הועד, בדוק התאמת תעריף הגביה לתעריף שאושר

בחוק העזר.

סהייכ חיוב סהייכ גביה % גביה סהייכ הוצאות

תושבים ל

עסקים 7+ 6 9%

6 הוצאות : בדוק האס סעיף ההוצאות כולל רק את ההוצאות המאושרות על פי תכנית השמירה

המועצתית (אס לא, פרט).

לא תקין. ליקוי מתמשך משנת 2022. המועצה גובה היטל שמירה מעסקיס אך הועד אינו גובה שמירה

מהתושבים. הועד רשאי להחליט על אי גביה של אגרת השמירה אך במידה והחליט לגבות הוא חייב

לגבות הן מהתושביס והן מהעסקים. יצוין, כי הועד הצהיר שהחל מיוס 01.01.25 הוא יגבה אגרת

שמירה מהתושבים. הנושא יבחן בדוח פעולות לשנת 2025.

בנוסף, ההוצאות אינן כללו רק את ההוצאות המאושרות על פי תכנית השמירה המועצתית.

קרו

<;חוף השרו

מועצה אזורית

7. בללי:

טפסי הצהרות: בדוק וצרף את טפסי הצהרות הועדיס המצייב בנושאים הבאיס:

שם הטופס

קרבה משפתתית

ניכוי מס במקור

הצהרת חשב שכר

חשבוניות מגרה

תקין/לא תקין

תקין

געש | חרוצים | יקום | כפר נטר

הערות

רישפון. | שפיים | תל יצחק

=חוך השרו ,

ו אזור

דוח פעולות

204

ועדים מקומיים

שפיים

<<חוף השרו

מועצה אזורית

ועד מקומי שפיים

1. נתונים כללים על פי תקציב שנת 2024

מספר תושבים: 1,000

מס ועד מקומי 7 שיח למייר לשנה

סח'יכ הוצאות (כולל גני ילדים) 9 אש''יח

סהייכ הוצאות (ללא גני ילדים) 1 אשי'יח

הוצאות - כללי

סעיף אש''ח אחוז סעיף אש''ח אחוז

מינהלה 00 16 מימון 1 0-00

הנחות מיסי ועד מפעלים אחרים | 40 141

חינוך בתי ספר- גנים | 1418 46 תרבות 9 19

תנועות נוער,

מתנסייים וצהרונים

ספריות

חגיגות אירועים

וטכסים 255 6

שמירה

מוניציפליות אחרות | 1306 4

סה''כ הוצאות ללא

גני ילדים 09 100%

ג לפי נתוני מרשם האוכלוסין

=חוך השרוו

ו א זו ריית

2. הרכב חברי הועד המקומי:

שס

ליאור עידוד

גיא כהן

שגיא אשל

חן פרגיון

רונית קרול

אלמה פלג

רחלי נודל

אלי אבוטבול

גל בינדרמן

מוטי פנסו

3. זכויות חתימה (נדרש רק אם היה שינוי משנה קודמת):

תפקיד

ויר

חבר ועד

חבר/ת ועד

חבר תועד

חברת ועד

חבר ועד

חבר/ת ועד

חבר ועד

האס חיה שינוי בהרכב חברי הועד בשנה הנבדקתו לא.

האם ההחלפה בוצעה בהתאס לצו המועצות האזוריות?! לא רלוונטי.

רישפון

געש | חרוצים | יקום | כפר נטר |

שפיים | תל יצחק

סעיף 132ד לצו המועצות המקומיות (מועצות אזוריות), תשיייח-1958 קובע: כל המחאה

או פקודת תשלום לחובת הועד המקומי יהיו חתומים בידי ראש הועד ובידי גובר הועד,

ובהעדר הגובר יהיו חתומיס בידי חבר הועד או עובד הועד שנתמנו עייי הועד המקומי

למלא את מקומו של הגזבר.

: סעיף 130 א בצו או 91 בצו לגבי יישוביס בהס קיימת זהות ועדים

גזבר- חבר ועד מקומי או עובד ועד מקומי.

נבצרות גזבר- ניתן למנות מראש חבר/עובד ועד כמורשה חתימה במקום הגזבר אך יש

להתנות את חתימתו רק בעת נבצרות של גזבר המועצה.

נבצרות *ו'/ר ועד- רק בעת נבצרות ניתן למנות חבר ועד מקומי כמורשה חתימה

במקום היוייר. לא ניתן למנות מראש.

חבר ועד שמונה כמורשה חתימה במקום גזבר בעת נבצרות לא יכול לשמש כמורשה

חתימה גס במקום יוייר הועד בעת נבצרות.

נבצרות- היעדרות מחמת שהליה בחוייל, מילואים, אשפוז ממושך וכיוצייב.

תאריך אישור בעלי וכות החתימה: 23.04.2025.

שמות והרכב בעלי זכויות החתימה:

תפקיד שם תקין/לא תקין הערות

ןייר ליאור עידוד תקין

גובר שגיא אשל תקין

חבר ועד גיא כהן תקין ממונה כמחליף לגזבר

הועד בעת נבצרות

4. ניהול הועד המקומי:

עבודת הוועד המקומי ותהליכי קבלת ההחלטות בוועד הינן הכרחיות לניהולו התקין של הישוב.

פעילויות כגון: קביעת סדר יוס, פומביות ושקיפות ישיבות הועד, מניין חוקי, פרוטוקולים, ביצוע

ומעקב אחר החלטות, תקציב שנתי, המצאת ידיעות למועצה ולציבור הינן חלק מפעילויות

שבשגרה וחיוניות לניהול תקין של הוועד המקומי.

על הועד לקיים ישיבה בכל 6 שבועות ולהקליטה.

1 ניהול ישיבות הועד

נושא הבדיקה מבוצע/ תקיו/ הערות

לא מבוצע לא תקין

הקלטת ישיבות מבוצע תקין

רישום הנוכחיס מבוצע תקין

רישוס מהלך הדיוניס באופן חלקי לא תקין רישוס מהלך הדיון מתבצע בעיקר

עבור דיונים כספיים כגון בחירת

קבלן לביצוע פרויקט.

רישוס הצבעות לא מבוצע לא תקין

רישוס החלטות מבוצע תקין

מספר ישיבות בשנה 9 תקין

משלוח הפרוטוקולים מבוצע תקין

לחברי הועד

באיזה דרך מפורסמים. | אתר קהילנט תקיו

את הפרוטוקולים

רשום את תאריכי הישיבות שהתקיימו בשנה הנבדקת:

4 7.04 004

10084 (7.0.04 1464

"6 0.004 (7.04

חוךף השרו

\ הן']ע צה אדורית

2 אישור תקציב:

את התקציב יש להגיש למועצה לצורך קבלת אישור המליאה עד 1 באוקטובר שלפני שנת התקציב.

מהו התאריך בו אושר התקציב! 02.01.2024.

מהו התאריך בו נשלת התקציב למועצה! 14.01.2024.

תקין.

3 דין וחשבון

ראש הועד צריך להכין דין וחשבון על השנה החולפת עד 1.4. על הועד לקיים דיון בדו''ח, לפרסמו

לתושבים ולהגישו למועצה עד 1.6.

האם הוכן דין וחשבון? כן.

מתי ובאיזו דרך פורסס הדין וחשבון לתושבי היישוב! 19.03.2024.

האס ומתי הועבר הדין וחשבון למועצה! 19.03.2024.

תקין.

4 הפרדת פעילות ועד מקומי/אגודה

האם קיים חשבון בנק עייש הועד המקומי: כן.

האם מבוצע רישוס נפרד ועצמאי בספרי הנהי'ח? כן.

תקין.

5 דוח כספי

על הדוח הכספי המבוקר בגין השנה שחלפה להיות מוכן עד לתאריך 31.3 . יש להעבירו למועצה,

לאחר אישור הנהלת הועד, עד ל- 30.4

מהו המועד בו אושר הדוח הכספיז 18.03.2025.

מה המועד בו הועבר הדוח הכספי למועצה! 19.03.2025.

תוקךי והוגש במועד. יחד עם זאת, נמצאו הליקויים הבאים:

עפייי הנחיות משרד הפנים יש לנהל רשימת רכוש קבוע ולצרפה לדוח הכספי;

- הכנסות נרשמו בתקציב הפיתוח אך ההוצאות הוצגו בתקציב הרגיל ולא בהוצאות תקציב

הפיתוח;

- | בחייבים קיימת יתרה בסך 100 אלשייח. ככל ומדובר בחובות אבודים, יש לסגור את בדוח

לשנת 2025;

- | הערה כללית: מכיוון שישנס גופיס קשוריס לקיבוץ, על הועד המקומי לדאוג לרישוס

החשבונאי והעברת הכספים לפי החייבים והזכאים בפועל.

5 בנקים

צורף אישור יתרת חשבון הבנק לתאריך 31.12.2024.

מ ועצה . זן רְ ית

5. עמידה בנהלי הרבש

>= עלפי דיני הרכש אין לבצע רכישות ללא הליך של בדיקת הצעות מחיר או הליך של מכרז.

> בנוסף, חלה חובה לעגן את הרכש בהסכס התקשרות- אס בחוזה כתוב או בטופס הזמנה המגדיר

את המוצר או השירות הנרכש וכן את תנאי המסגרת למוזמן כגון זמני אספקה ותנאי תשלום.

1.. מדגם מכרטסת הנהלת חשבונות:

בכדי לוודא קיומס של שלוש הצעות מחיר כנדרש בנוהל - בנה מדגס של 5 ספקיס שנרשמה בגינם

הוצאה בסכום של בין 10,000 שייח ל-378500 ₪ כולל מעיימ.

בדיקת הוצאות לפי ספק בשנה הנבדקת :

ש. השרון

שירותי ניהול

גלעד ספורט ‏ | לימוד שחיה 2,6 2 לא היו מציעים

ימי לא מקיימים נוספים ולכן יש

ועדות רכש. רק 2 הצעות

מחיר.

אודי חבצלת | פעילות מים 12 3

א.ב הגברה הגברה 20 5

ותאורה

יוקון- יובל במה לשבועות | 13,455 3

כהן

2 התקשרויות ארוכות טווח/מכרזים

הבדיקה תתייחס להוצאות שנדרש לגביהם הליך מכרצי על פי כללי הרכש ברשומייק מתקציב

שוטף ומתבייריס לרבות ספקים ששולס להם במצטבר ב-3 השנים האחרונות סכום העולה על

0 0 כולל מעיימ.

פרט את הממצאים:

קיבוץ שפיים 0 | מים לגינון ספק יחיד

חשמל קיבו\ 0 | חשמל ספק יחיד תקין

שפיים

השביל הירוק 0 | גינון מכרצ נוי תקין מכרו של

בעיימ של המועצה

המועצה

סלימאן ראדי 0 | עבודות אספלט | מכרז של - 6% תקין מכרז של

מקלדה המועצה המועצה

: הסכומיס מתעדכניס מעת לעת ומפורטמים עייי משרד הפניס.

6. ''סל סגור'' - היטל שמירה

1 האס מתבצעת שמירה ביישובי כן.

2 ניהול השמירה: ועד/ אגודה? אגודה.

3 האס הועד גובה היטל שמירהז לא.

4 האס הגביה מתבצעת במועצה? לא.

5 הכנסות : במידה והגביה מתבצעת עייי הועד, בדוק התאמת תעריף הגביה לתעריף שאושר

בחוק העזר.

סהייכ חיוב סהייכ גביה 6 גביה סהייכ הוצאות

6 הוצאות: בדוק האס סעיף ההוצאות כולל רק את ההוצאות המאושרות על פי תכנית השמירה

המועצתית : לא רלוונטי, הועד לא גובה היטל שמירה.

7. בללי:

טפסי הצהרות: בדוק וצרף את טפסי הצהרות הועדיס המצייב בנושאיס הבאים:

שם חטופס תקין/ לא תקין | הערות

קרבה משפחתית תקין

ניכוי מס במקור תקין

הצהרת חשב שכר תקין

חשבוניות מגרה תקין

<חוף ךף השרון 4..

ה א זורית

דוח פעולות

204

ועדים מקומיים

תל יצחק

קר)ן

מועצה אזורית געש | חרוצים | יקום || כמר נטר | רישפון | שפיים | תל יצחק

ועד מקומי תל יצחק

1. נתונים כללים על פי תקציב שנת 2024

מספר תושבים+ 107

מס ועד מקומי 4 שיח למייר לשנה

סהי'יכ הוצאות (כולל גני ילדים) 1 אשייח

סה'יכ הוצאות (ללא גני ילדים) 8 אשייח

הוצאות - כללי

סעיף אש'יח אחוז סעיף אש'יח אחוז

מינהחלה 8+ 14 מימון 1 41

הנחות מיסי ועד מפעלים אחרים

חינוך בתי ספר- גנים | 523 402 תרבות 215 15

6.5 תנועות נוער,

מתנסייים וצהרונים | 122 94

ספריות

חגיגות אירועיס

וטכסים

שמירה [ז] 1

מוניציפליות אחרות. | 382 204

סה''כ הוצאות ללא

גני ילדים 1.1 10%

2. הרכב חברי הועד המקומי:

שם תפקיד

עמיחי דרור יוייר ועד

אלי שחר גזבר

מיכל גורודישר חברת ועד

יהודית קסורלה חברת ועד

בלחה גרינדלינגר חברת ועד

האס היה שינוי בהרכב חברי הועד בשנה הנבדקת: התקיימו בחירות בחודש אפריל

האס ההחלפה בוצעה בהתאם לצו המועצות האצוריות?: כן.

+ לפי נתוני מרשס האוכלוסין

* סעיף 130 א בצו או 91 בצו לגבי יישוביס בהס קיימת והות ועדים

קחוך השרון"+

\|מ ו ע"צ ה א זו רית

3. זכויות חתימה (נדרש רק אם היה שינוי משנה קודמת):

סעיף 132 לצו המועצות המקומיות (מועצות אזוריות), תשיייח-1958 קובע: כל המחאה

או פקודת תשלוס לחובת הועד המקומי יהיו חתומים בידי ראש הועד ובידי גזבר הועד,

ובהעדר הגזבר יהיו חתומיס בידי חבר הועד או עובד הועד שנתמנו עייי הועד המקומי

למלא את מקומו של הגזבר.

= גזְבר- חבר ועד מקומי או עובד ועד מקומי.

= נבצרות גזבר- ניתן למנות מראש חבר/עובד ועד כמורשה חתימה במסום הגובר אך יש

להתנות את חתימתו רק בעת נבצרות של גזבר המועצה.

= נבצרות *ו''ר ועד- רק בעת נבצרות ניתן למנות חבר ועד מקומי כמורשה חתימה

במקום היו'יר. לא ניתן למנות מראש.

* חבר ועד שמונה כמורשה חתימה במקוס גזבר בעת נבצרות לא יכול לשמש כמורשה

חתימה גם במקום יוייר הועד בעת נבצרות.

* נבצרות- היעדרות מחמת שהייה בחוייל, מילואים, אשפוו ממושך וכיוצייב.

תאריך אישור בעלי זכות החתימה: 02.05.2024.

שמות והרכב בעלי זכויות החתימה:

תפקיד שס תקין/לא תקין הערות

יוייר עמיחי דרור תקין

גובר אלי שחר תקין

4. ניהול הועד המקומי:

עבודת הוועד המקומי ותהליכי קבלת ההחלטות בוועד הינן הכרחיות לניהולו התקין של הישוב.

פעילויות כגון : קביעת סדר יוס, פומביות ושקיפות ישיבות הועד, מניין חוקי, פרוטוקולים, ביצוע

ומעקב אחר החלטות, תקציב שנתי, המצאת ידיעות למועצה ולציבור הינן חלק מפעילויות

שבשגרה וחיוניות לניהול תקין של הוועד המקומי.

על הועד לקיים ישיבה בכל 6 שבועות ולהקליטה.

ה<חוך השרון?

מועצה אזורית

1 ניהול ישיבות הועד

נושא הבדיקה מבוצע/ תקין/ הערות

לא מבוצע לא תקין

הקלטת ישיבות לא מבוצע לא תקין

רישום הנוכחים מבוצע תקין

רישוס מהלך הדיונים לא מבוצע לא תקין

רישוס הצבעות לא רלוונטי לא רלוונטי פרוטוקול הועד לא דן בנושאיס

מהותיים ולכן אין הצבעות מלבד

בחירת לוייר ועד שנכתב כי אושר פח

אחד.

רישוס החלטות מבוצע תקין

מספר ישיבות בשנה 3 לא תקין

משלוח הפרוטוקולים מבוצע תקין

לחברי הועד

באיזה דרך מפורסמים | ניתן להגיע תקין

את הפרוטוקולים למשרדי הועד

ולעיין בהס

רשום את תאריכי הישיבות שהתקיימו בשנה הנבדקת:

4 004 0004(

2 אישור תקציב:

את התקציב יש להגיש למועצה לצורך קבלת אישור המליאה עד 1 באוקטובר שלפני שנת התקציב.

מהו התאריך בו אושר התקציבי 02.05.2024.

מהו התאריך בו נשלח התקציב למועצה! 12/2023.

תקין.

3 דין וחשבון

ראש הועד צריך להכין דין וחשבון על השנה החולפת עד 1.4. על הועד לקיים דיון בדו''ח, לפרסמו

לתושבים ולהגישו למועצה עד 1.6.

האם הוכן דין וחשבון? כן.

מתי ובאיוו דרך פורסס הדין וחשבון לתושבי היישוב! 03/2025. פורסס במוכירות הישוב.

האס ומתי הועבר הדין וחשבון למועצה! 03.06.2025.

תקין.

טור;

4 תפרדת בעילות ועד מקומי/אגודה

האם קיים חשבון בנק עייש הועד המקומיי? כן.

חאם מבוצע רישוס נפרד ועצמאי בספרי הנהייח? כן.

תקין.

5 דוח בספי

על הדוח הכספי המבוקר בגין השנה שחלפה להיות מוכן עד לתאריך 31.3 . יש להעבירו למועצה,

לאחר אישור הנהלת הועד, עד ל- 30.4

מחו המועד בו אושר הדוח הכספיו 23.03.2025.

מה המועד בו הועבר הדוח הכספי למועצה? 26.03.2025.

תקין.

הערה כללית : מכיוון שישנם גופיס קשורים לקיבוץ, על הועד המקומי לדאוג לרישום החשבונאי

והעברת הכטפים לפי החליביס והזכאים בפועל.

5 בנקים

צורפו אישורי יתרות חשבונות הבנקיס לתאריך 31.12.2024.

5. עמידה בנהלי הרבש

= על פי דיני הרכש אין לבצע רכישות ללא הליך של בדיקת הצעות מחיר או הליך של מכרז.

*+ בנוסף, חלה חובה לעגן את הרכש בהסכס התקשרות- אס בחוזה כתוב או בטופס האמנה המגדיר

את המוצר או השירות הנרכש וכן את תנאי המסגרת למוזמן כגון אמני אספקה ותנאי תשלום.

1. מדגס מכרטסת הנהלת חשבונות:

בכדי לוודא קיומס של שלוש הצעות מחיר כנדרש בנוהל - בנה מדגס של 5 ספקים שנרשמה בגינם

הוצאה בסכוס של בין 10,000 שייח ל-378500 ₪ כולל מעיימ.

בדיקת הוצאות לפי ספק בשנה הנבדקת :

אחוזת פולג 00|( לא תקין

לא קיימים

תמיר 13 3 פרוטוקולים לא תקין

ברזנטים המאשרים את

רווחה 000 ההצעה הנבחרת. | תקין עובדת דרך

המועצה

קיבוץ תל השתתפות 253 תקין

יצחק מקלטים

דור הסוללים 00 5 לא תקין

3 הסכומיס מתעדכניס מעת לעת ומפורסמים עייי משרד הפנים.

מ ו ע'צ ה אזורית

40%

האחוך ףו 27 -. | ארסוף | ארסוף קדם | בית

2 התקשרויות ארוכות טווח/מכרזים

הבדיקה תתייחס להוצאות שנדרש לגביהם הליך מכרצי על פי כללי הרכש ברשומייק מתקציב

שוטף ומתביירים לרבות ספקים ששולם להם במצטבר ב-3 השנים האחרונות סכוס העולה על

רעות הפקות

6. "סל סגור'י

1 האס מתבצעת שמירה ביישובו כן.

0 ₪ כולל מעיימ.

פרט את הממצאים:

1000

2004

תרבות- כל שנת

- היטל שמירתה

2 ניהול השמירה: ועד/ אגודה? אגודה.

3 האם הועד גובה היטל שמירה!? לא.

4 האם הגביה מתבצעת במועצה? לא.

האם קיים. | תאריך פרסום

בעיתונות/פניה

לספקים

געש | חרוצים | יקום | כפר נטר

| | ת.אישור

הועד

יהושע | בני ציון

בצרה | גליל ים

| רישפון | שפיים | תל יצחק

תקין/

לא תקין

5 הכנסות: במידה והגביה מתבצעת עייי הועד, בדוק התאמת תעריף הגביה לתעריף שאושר

בחוק העזר.

סהייכ חיוב

6 הוצאות: בדוק האם סעיף ההוצאות כולל רק את ההוצאות המאושרות על פי תכנית השמירה

סהייכ גביה

% גביה

המועצתית : לא רלוונטי, הועד לא גובה היטל שמירה.

7 בללי:

סהייכ הוצאות

טפסי הצהרות: בדוק וצרף את טפסי הצהרות הועדים המצייב בנושאיס הבאיס:

שם הטופטי

קרבה משפחתית

ניכוי מס במקור

הצהרת חשב שכר

חשבוניות מגרה

תקין/ לא תקין

תקין

תקיו

הערות

לא תקין.

אין מכרז.

החוך ף השרו .,

\|) מו עלצ ה אזורית

דוח פעולות

204

ועדים מקומיים

גליל ים

ה אזורית

החוך השוון[+

אודים | ארפוף | ארסוף קדם | בית

ועד מקומי גליל ים

1. נתונים כללים על פי תקציב שנת 2024

מספר תושבים+

מס ועד מקומי

סהייכ הוצאות (כולל גני ילדים)

סה'יכ הוצאות (ללא גני ילדים)

הוצאות - כללי

סעיף אש''ח אחוז

מינהלה 100 46

הנחות מיסי ועד | 40 2.2

חינוך בתי ספר-

גנים 5 6

תנועות נוער,

מתנסייים

וצהרוניס 0 5

ספריות

חגיגות אירועים

וטכסים 29 14

שמירה 3 (]

מוניציפליות

אחרות 06 4

סה''כ הוצאות

ללא גני ילדים

: לפי נתוני מרשס האוכלוסין

7 שייח למייר לשנה

6 אש"ח

9 אשייח

סעיף אש''ח אחוט

מימון 1 01

מפעלים אחרים

תרבות

100% 16

יהושע | בני ציון | בצרה | גליל ים

| תל יצחק

אחוף השרו

ו אזורית

,םס

2. הרכב חברי הועד המקומי:

שם תפקיד

אלעד אטדגי לוייר

ליאור מזרחי גזבר

ליאור רובין חבר/ת ועד מקומי

הראל גורן חבר ועד מקומי

אפיק גרוך חבר ועד מקומי

אלון שופט חבר ועד מקומי

שירה רצ זילביגר חברת ועד מקומי

עמית רייכמן חבר/ת ועד מקומי

נווה אריאלי חבר ועד מקומי

אלון פישר חבר ועד מקומי

גל שוויקי חבר/ת ועד מקומי

האם חיה שינוי בהרכב חברי הועד בשנה הנבדקת? לא.

האס ההחלפה בוצעה בהתאם לצו המועצות האזוריות? לא רלוונטי.

געש | חרוצים | יקום | כפר נע

ר | רישפון | שפיים | תל יצחק

3. זכויות חתימה (נדרש רק אם היה שינוי משנה קודמת):

סעיף 132ד לצו המועצות המקומיות (מועצות אזוריות), תשלייח-1958 קובע: כל המחאה

או פקודת תשלוס לחובת הועד המקומי יהיו חתומיס בידי ראש הועד ובידי גזגבר הועד,

ובהעדר הגזבר יהיו חתומיסם בידי חבר הועד או עובד הועד שנתמנו עייי הועד המקומי

למלא את מקומו של הגזבר.

גזּבר- חבר ועד מקומי או עובד ועד מקומי.

: סעיף 0 א בצו או 91 בצו לגבי יישוביס בהס קיימת והות ועדיס

נבצרות גזבר- ניתן למנות מראש חבר/עובד ועד כמורשה חתימה במקום הגובר אך יש

להתנות את חתימתו רק בעת נבצרות של גובר המועצה.

נבצרות *ו''ר ועד- רק בעת נכצרות ניתן למנות חבר ועד מקומי כמורשה חתימה

במקוס היוייר. לא ניתן למנות מראש.

<חוף השרו

מועצה ך השרון?

%ו,ח

אודים | ארסוף | ארסוף קדם | בית

געש | חרוצים |

יקום | כפר נטר

יהושע | בני ציון | בצרה | גליל ים

רישפון | שפיים | תל יצחק

* חבר ועד שמונה כמורשה חתימה במקוס גזבר בעת נבצרות לא יכול לשמש כמורשה

חתימה גם במקוס <וייר הועד בעת נבצרות.

* נבצרות- היעדרות מחמת שהליה בתוייל, מילואים, אשפוז ממושך וכיוצייב.

תאריך אישור בעלי וכות החתימה: 30.10.2023.

שמות והרכב בעלי וכויות החתימה:

תפקיד

ייר

גובר

חבר/ת ועד

שםס תקין/לא תקין

אלעד אטדגי תקין

ליאור מזרתי תקין

ליאור רובין לא תקין

4. ניהול הועד המקומי:

עבודת הוועד המקומי ותהליכי קבלת ההחלטות בוועד הינן הכרתיות לניהולו התקין של הישוב.

פעילויות כגון: קביעת סדר יום, פומביות ושקיפות ישיבות הועד, מניין חוקי, פרוטוקולים, ביצוע

ומעקב אחר החלטות, תקציב שנתי, המצאת ידיעות למועצה ולציבור חינן חלק מפעילויות

שבשגרה וחיוניות לניהול תקין של הוועד המקומי.

על הועד לקיים ישיבה בכל 6 שבועות ולהקליטה.

הערות

מי שרשאיס לחתוס בשם

הועד המקומי הם יוייר

וגזבר. ניתן למנות חבר ועד

שיחליף את הגזבר בע

נבצרותו.

במקרה דנן, שניים מתוך

שלושת מורשי החתימה

רשאיס לחתוס תמיד.

הערות

אין פירוט.

ישיבות לא התקילימו כל 6

שבועות, בין ינואר לאפריל לא

התקיימו ישיבות.

1 ניהול ישיבות הועד

נושא הבדיקה | מבוצע/ תקין/לא תקין

לא מבוצע

הקלטת ישיבות ‏ | לא מבוצע לא תקין

רישום הנוכתיס ‏ | מבוצע תקין

רישוס מהלך לא מבוצע לא תקין

הדיוניס

רישוס הצבעות לא מבוצע לא תקין

רישוס החלטות ‏ | מבוצע תקין

מספר ישיבות ל לא תקין

בשנה

משלוח מבוצע - באמצעות תקין

הפרוטוקוליס דואייל

לחברי הועד

באיזה דרך ניתן לעייו או לקבל | תקין

מפורסמים את פרוטוקול במשרדי

הפרוטוקוליס הועד המקומי

רשוס את תאריכי הישיבות שהתקיימו בשנה הנבדקת:

22004 0.074 4

2004 4(

1.1004 94

2 אישור תקציב:

את התקציב יש להגיש למועצה לצורך קבלת אישור המליאה עד 1 באוקטובר שלפני שנת התקציב.

מהו התאריך בו אושר התקציב! 02.04.2024.

מהו התאריך בו נשלח התקציב למועצה! 16.04.2024.

לא תקין. אושר והוגש למועצה לאחר המועד.

3 דין וחשבון

ראש הועד צריך להכין דין וחשבון על השנה החולפת עד 1.4. על הועד לקיים דיון בדו''ח, לפרסמו

לתושבים ולהגישו למועצה עד 1.6.

האם הוכן דין וחשבון? כן.

מתי ובאיזו דרך פורסם הדין וחשבון לתושבי חיישוב! נמצא במשרדי הועד המקומי, זמין לצפיה.

חאם ומתי הועבר הדין וחשבון למועצה: 03.11.2025.

לא תקין.

על הועד המקומי לפרסס את הדין וחשבון לתושביס או לחילופין לעדכן את התושביס שהדין וחשבון

לשנת 2024 נמצא במשרדי הועד והס רשאים להגיע ולעיין.

4 הפרדת פעילות ועד מקומי/אגודה

האס קיים חשבון בנק עייש הועד המקומיי כן.

האם מבוצע רישום נפרד ועצמאי בספרי הנהייח! לא ידוע. הועד המקומי לא העביר חשבוניות ולכן לא

ניתן לבחון זאת.

לא תקין.

5 דוח כספי

על הדוח הכספי המבוקר בגין השנה שחלפה להיות מוכן עד לתאריך 31.3 . יש להעבירו למועצה,

לאחר אישור הנהלת הועד, עד ל- 30.4

מהו המועד בו אושר הדוח הכספי: לא התקבל פרוטוקול ועד מקומי.

מה המועד בו הועבר הדוח הכספי למועצה! 17.09.2025.

הדוח הכספי הוכן והוגש באיחור. כמו כן, נמצאו הממצאים הבאים:

- | הנחות- יש לוודא שרישוס ההנחות המוצג בדוח הכספי יהיה לפי ביצוע בפועל ולא לפי

התקציב;

- | חסרים נתונים לגבי נספח אי בדבר גביית מיסי ועד וגילוי חיוב למייר;

- | הערה כללית : מכיוון שישנס גופים קשורים לקיבוץ, על הועד המקומי לדאוג לרישוס

החשבונאי והעברת הכספים לפי החייבים והזכאים בפועל.

5 בנקים

צורף אישור יתרה בחשבון הבנק לתאריך 31.12.2024.

5. עמידה בנהלי הרכש

> על פי דיני הרכש אין לבצע רכישות ללא הליך של בדיקת הצעות מחיר או הליך של מכרז.

*+ בנוסף, חלה חובה לעגן את הרכש בהסכם התקשרות- אם בחוזה כתוב או בטופס הזמנה המגדיר

את המוצר או השירות הנרכש וכן את תנאי המסגרת למוזמן כגון אמני אספקה ותנאי תשלום.

1.. מדגם מכרטסת הנהלת חשבונות:

בכדי לוודא קיומס של שלוש הצעות מחיר כנדרש בנוהל - בנה מדגס של 5 ספקים שנרשמה בגינס

הוצאה בסכוס של בין 10,000 שייח ל-378500 ₪ כולל מעיימ.

| משתלת | ג'נוך

לא התקבלו

פתאל אסמכתאות

ליאור ע. גיזוס עציס 15 ולכן לא ידוע

האם עומדים

בנהלי הרכש.

: הסכומיס מתעדכניס מעת לעת ומפורסמים עייי משרד הפנים.

קרן

החוך ף השרון

מ ועצ ה

אזורית

= | ארסוף | ארסוף קדם | בית

2 התקשרויות ארוכות טווח/מכרזים

הבדיקה תתייחס להוצאות שנדרש לגביהם הליך מכרזי על פי כללי הרכש ברשומייק מתקציב

שוטף ומתביירים לרבות ספקים ששולם להם במצטבר ב-3 השניס האחרונות סכוס העולה על

0 ₪ בולל מעיימ.

פרט את הממצאיס :

קיבוץ גלילים | 100000

חשמל גליל ים 0

קיבוץ גליל ים 5

מיקוד אבטחה 12008

6. ''סל סיגור'/

1 האם מתבצעת שמ

תקשהות

הנחלה וכלליותת

חשמל

מים

שמירה

0 -

- היטל שמירה

ירה ביישוב! כן.

2 ניהול השמירה: ועד מקומי.

3 האם הועד גובה היטל שמירה? לא.

4 האם הגביה מתבצעת במועצה? לא רלוונטי.

יהושע | בני ציון | בצרה | גליל ים

תאריך פרסום . | ת-אישור | הליך

בעיתונות/פניה ‏ | הועד תקין/

לספקים. לא תקין |.

ספק יחד תקין

ספק יחיד תקין

5 הכנסות : במידה והגביה מתבצעת עייי הועד, בדוק התאמת תעריף הגביה לתעריף שאושר

בחוק העזר.

סהייכ חיוב

סהייכ גביה

6 גביה

סהייכ הוצאות

6 הוצאות: בדוק האם סעיף ההוצאות כולל רק את ההוצאות המאושרות על פי תכנית השמירה

המועצתית: לא רלוונטי היות והועד אינו גובה חיטל שמירה.

| תל יצחק

לא התקבלו

אסמכתאות

ולכן לא ידוע

האם

עומדים

בנהלי רכש.

8-ו

<חוף הש

מייעלצה אזורית

7. בללי:

רו 9

אודים | ארסוף | ארפוף קדם | בית

יהושע | בני ציון | בצרה | גליל ים

טפסי הצהרות: בדוק וצרף את טפטי הצהרות הועדיס המצייב בנושאים הבאים:

שם הטופס

קרבה משפחתית

ניכוי מס במקור

הצהרת חשב שכר

חשבוניות מגרה

תקין/ לא תקין

תקין

הערות

%כוע,

חוףי העורו טְ בצרה | גליל ים

אודים | ארקוף | ארסוף קדם | בית יהושע | בני ציון

ט"ו שבט, תשפ"ו

2 פברואר, 2026

פרוטוקול הועדה לענייני ביקורת מס' 7 מיום 2.2.26

אשר התקיימה בזום בשעה 11:00

משתתפים:

אורלי עמיר - יו"ר ועדת ביקורת

תמנה שמאלי - חברת ועדת ביקורת

צחי חודניק - חבר ועדת ביקורת

מוזמנת:

אורלי רזניקוב - מבקרת המועצה

סיוון שפלר - אגף גזברות

סדר היום ג

דיון בדוח פעולות ועדים מקומיים לשנת 2024

סיוון הציגה את סיכום דוחות הפעולות. וציינה כי יש התקדמות בקבלת המסמכים כגון "דין וחשבון" אותו

כיום מכינים רוב הועדים אך עדיין יש מקרים רבים בהם לא קיבלנו את כל המסמכים הנדרשים.

התקיים דיון סביב: הבעייתיות בקבלת המסמכים הנדרשיםט מהועדים , כמות הפניות הרבה הנדרשת לשם

כך, חוסר יכולת של ועדים להשלים מסמכים בנושא הרכש כיוון שבמידה ולא בוצע הליך רכש תקין

(מכרז/הצעות מחיר) אזי מסמכים אלה לא קיימים, מציאת דרכים לשת"פ פורה עם הועדים , השתתפות

מזכירים ויו"ר ועדים במפגשים במועצה, פרשנות להחלטת המליאה להפעלת סנקציות בשל אי שת"פ

להכנת דוח הפעולות.

החלטה:

א. הוחלט להפעיל את החלטת ועדת הביקורת מיום 6.2.25 אשר אומצה ע"י מליאת המועצה ולפיה

% מתקציב הועדים יועבר לועדים רק לאחר שהועד העביר את כל המסמכים הנדרשים להכנת

דוח הפעולות עד לתאריך 30.5 בכל שנה.

בהתאם לכך ועדים מקומיים אשר לא הגישו את המסמכים הנדרשים ,יקבלו מכתב התראה ויידרשו

להשלמת המסמכים בתוך שבועיים.

לאחר מועד זה, יקוצץ 10% מתקציב הוועד.

ב. דוח פעולות 2025 יוגבל להגשת מסמכים עד ל- 30.6.26 מתוך כוונה להביאו לדיון במליאה לא

יאוחר מ- 30.9.26.

ג. | יש לוודא המצאת ההחלטות לידי הוועדים מומזכירי היישוב.

אורלי עמיר

יו"ר ועדת ביקורת

הישיבה הסתיימה ב : 12:15